一般情況下，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)基本上包括五個(gè)維度：既往實(shí)績、當(dāng)前的實(shí)績、預(yù)算、預(yù)測、與行業(yè)或競爭對手的數(shù)據(jù)比較。大連財(cái)務(wù)公司預(yù)算是記錄各部門承諾的工具。

比如，在一個(gè)財(cái)務(wù)年度的前三個(gè)月內(nèi)，當(dāng)前的實(shí)際數(shù)字與預(yù)算之間的差異并沒有合理的解釋：這可能并不是一個(gè)系統(tǒng)性問題導(dǎo)致的，這種情況在隨后的幾個(gè)月中會自然恢復(fù)平穩(wěn)，也可能是由于過度樂觀的預(yù)算導(dǎo)致的結(jié)果，也可能是一個(gè)業(yè)務(wù)狀況的指標(biāo)——提示當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展正在發(fā)生正面或負(fù)面的變化。對董事會來說，只有最后一種是具有重要意義的信息。

因此這一變化應(yīng)盡快反映在新的預(yù)測中。為了了解趨勢，較簡單的方法是用銷售額、利潤等實(shí)際數(shù)據(jù)計(jì)算12個(gè)月的移動(dòng)平均值。我們可以通過兩三個(gè)月后曲線的上升或下降，清楚地看到趨勢變化。

但要阻止并且逆轉(zhuǎn)下降的趨勢，還需要另外3到6個(gè)月的時(shí)間。因此，發(fā)現(xiàn)趨勢中的早期信號是非常重要的。當(dāng)然，行業(yè)或競爭對手的數(shù)據(jù)也很重要，但獲取這些數(shù)據(jù)通常會有一定的延遲。

公司的組織結(jié)構(gòu)變化、業(yè)務(wù)年度的調(diào)整，或者任何類似的基本結(jié)構(gòu)的改變，通常在短時(shí)間內(nèi)就完成了，因?yàn)檫@些變革通常被視為改善企業(yè)整體狀況的主要工具，因此這些變革的實(shí)施往往是不會拖延的。但這樣做的一個(gè)副作用是，這些變化會導(dǎo)致不再有任何可比數(shù)據(jù)，比如前一年的數(shù)據(jù)，甚至沒有預(yù)算和之前的預(yù)測可供比較了。